Prihvat i odbijanje eRačuna
Primatelj eRačuna više nije pasivan. Nakon zaprimanja računa mora znati je li račun ispravan, treba li ga odbiti, kako dokumentirati razlog i što taj status znači za daljnju obradu.
Ključna odluka
Odbijanje nije brisanje računa iz sustava. To je status koji mora imati razlog i trag.
Zaprimljeni eRačun treba provjeriti prije plaćanja i knjiženja.
Ako račun nije prihvatljiv, odbijanje treba imati jasan razlog.
Odbijanje računa ima posljedice za korištenje pretporeza i za daljnji ispravak.
Što znači prihvatiti eRačun
Prihvat u operativnom smislu znači da je račun prošao vašu poslovnu provjeru: dobavljač, iznos, stavke, porezni tretman i podaci za plaćanje odgovaraju dogovoru.
U FiskAplikaciji fiskalni status je zaprimljen dok se ne prijavi odbijanje putem eIzvještavanja. Prihvat je poslovna odluka (likvidatura), ne zaseban fiskalni status u sustavu.
Nakon prihvata račun može ući u plaćanje, knjiženje i praćenje obveza.
Kada se eRačun odbija
Odbijanje ima smisla kada račun ne odgovara stvarnoj isporuci, pogrešan je kupac, pogrešan je iznos, nedostaje obvezan podatak ili poslovni odnos ne podržava takav račun.
Razlog odbijanja treba biti konkretan. Opća napomena tipa 'nije dobro' nije dobra operativna evidencija.
Što zakon traži kod odbijanja
Fiskalizacija zaprimanja (najkasnije 5 radnih dana, čl. 48. st. 4.) odvojena je od odbijanja. Za odbijeni eRačun primatelj mora putem eIzvještavanja dostaviti podatke do 20. dana u mjesecu za prethodni mjesec (čl. 52. st. 1.).
Podaci uključuju datum izdavanja, broj računa, OIB izdavatelja i primatelja, datum odbijanja i razlog odbijanja.
Zakon navodi i da se dostavom podatka o odbijanju smatra da primatelj neće koristiti pravo na pretporez po tom eRačunu.
Dostava podataka Poreznoj upravi ne zamjenjuje izravnu komunikaciju s izdavateljem eRačuna.
Što se događa nakon odbijanja
Izdavatelj može stornirati odbijeni eRačun i izdati novi eRačun, ako razloge odbijanja smatra prihvatljivima (čl. 52. st. 4.). Odbijanje nije automatski povod za storno.
U praksi zato treba zadržati vezu između originalnog računa, odbijanja, storna ili novog računa.
Provjera prije odbijanja eRačuna
- Provjerite podatke dobavljača i kupca.
- Usporedite stavke, iznos, PDV i dogovorenu isporuku.
- Odaberite konkretan razlog odbijanja.
- Zabilježite datum odbijanja i vezu s izvornim računom.
- Obavijestite izdavatelja o odbijanju izravno ili preko informacijskog posrednika.
- Provjerite rok za eIzvještavanje odbijanja (do 20. u mjesecu za prethodni mjesec).
Kako FiskAI treba voditi status računa
Dobar sustav ne smije tretirati odbijanje kao običnu napomenu. Status treba biti povezan s dokumentom, razlogom, evidencijom i sljedećim korakom.
Često postavljana pitanja
Izvori
Informativni sadržaj. Za specifične situacije konzultirajte stručnjaka.