Manje administracije za investicijske fondove: Mjesečni izvještaji postaju kvartalni
TL;DR
UCITS fondovi prelaze s mjesečnog na kvartalno izvještavanje HANFA-i uz uvođenje novog konta za plaćene troškove.
Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga (HANFA) donijela je 1. lipnja 2026. godine izmjene Pravilnika o strukturi i sadržaju izvještaja UCITS fondova. Ključna promjena odnosi se na učestalost redovnog izvještavanja, gdje se dosadašnji mjesečni izvještaji zamjenjuju kvartalnima, što značajno mijenja dinamiku obveza prema regulatoru.
Osim promjene ritma izvještavanja, u kontni plan UCITS fondova dodan je novi konto: »19 – Plaćeni troškovi budućeg razdoblja«. Također, Pravilnik sada preciznije definira način dostave dokumentacije, upućujući korisnike na sustav reports.hanfa.hr i tehničke upute koje Agencija objavljuje na svojim mrežnim stranicama. Dosadašnji Prilog 8. postaje Prilog 7. i donosi novi obrazac kvartalnog izvještaja.
Ove izmjene dio su šireg usklađivanja s novim zakonskim okvirima, uključujući Zakon o otvorenim investicijskim fondovima s javnom ponudom. Za sektor investicijskih fondova ovo znači racionalizaciju poslovanja i manje operativnog rada na pripremi periodičnih izvještaja, uz zadržavanje visoke razine transparentnosti.
Novi Pravilnik stupa na snagu osmoga dana od dana objave u Narodnim novinama. Društva za upravljanje fondovima trebaju odmah prilagoditi svoje interne procese i softverska rješenja novom kvartalnom modelu i ažuriranom kontnom planu.
Što napraviti
- ✓Ažurirajte kontni plan u računovodstvenom sustavu uvođenjem konta 19
- ✓Prilagodite kalendar izvještavanja s mjesečnog na kvartalni ritam
- ✓Proučite nove tehničke upute za dostavu podataka na reports.hanfa.hr